Пожалуйста включите JavaScript в вашем браузере для полноценной работы сайта.

Фото
show
« Октябрь, 2020
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1234
567891011
12131415161718
19202122232425
262728293031
Главная страница Корпоративное управление Внутренний аудит и ревизионная комиссия
Внутренний аудит и ревизионная комиссия

В НК «Роснефть» функционирует система контроля над финансово-хозяйственной деятельностью, которая включает: Ревизионную комиссию, Комитет Совета директоров по аудиту, независимого аудитора, органы управления, менеджмент Компании и Службу внутреннего аудита.

Существующий порядок подчиненности и взаимодействия элементов системы контроля обеспечивает уровень независимости, необходимый для ее эффективного функционирования, и соответствует передовой международной практике в данной области.

В соответствии с Уставом НК «Роснефть» Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании.

Ревизионная комиссия является одним из основных органов в системе контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, в которую также входят Комитет Совета директоров по аудиту, независимый аудитор, органы управления, менеджмент Компании и Служба внутреннего аудита. Одной из основных функций Ревизионной комиссии является контроль за исполнением финансово-хозяйственного плана Компании, который утверждается Советом директоров.

Члены Ревизионной комиссии НК «Роснефть» избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров в составе 5 членов.

Согласно решению годового Общего собрания НК "Роснефть", которое состоялось 02 июня 2020 г., была избрана Ревизионная комиссия Общества в составе 5 человек:

  1. Андрианова Ольга Анатольевна
  2. Зобкова Татьяна Валентиновна
  3. Пома Сергей Иванович
  4. Сабанцев Захар Борисович
  5. Шумов Павел Геннадьевич

Председателем Ревизионной комиссии ПАО «НК «Роснефть» избран Сабанцев Захар Борисович (Протокол заседания ревизионной комиссии ПАО «НК «Роснефть» от 28.08.2020 № 1)

Деятельность Ревизионной комиссии регулируется следующими внутренними документами:

Устав НК «Роснефть»

Положение о Ревизионной комиссии НК «Роснефть»

Кодекс корпоративного управления НК «Роснефть»

Более подробную информацию о деятельности Ревизионной комиссии и иных органов, входящих в систему внутреннего контроля и аудита можно посмотреть в Годовом отчете НК «Роснефть».

Состав Комитета по аудиту:

  • Рудлофф Ханс-Йорг (председатель Комитета)
  • Варниг Маттиас
  • Вьюгин Олег Вячеславович

Задачи и функции Комитета

Основной задачей Комитета является оказание содействия Совету директоров в обеспечении им защиты интересов акционеров посредством осуществления контроля полноты и достоверности финансовой и иной отчетности Общества, надежности и эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, комплаенса, внутреннего аудита и системы корпоративного управления.

К основным функциям Комитета относятся:

-      контроль обеспечения полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества;

-      обеспечение независимости и объективности внешнего и внутреннего аудита, а также обеспечение эффективного взаимодействия внешнего аудитора с Обществом;

-      контроль эффективности функционирования и надежности системы внутреннего контроля и управления рисками;

-      осуществление мониторинга системы корпоративного управления Общества, оценка практики корпоративного управления и разработка рекомендаций по совершенствованию системы корпоративного управления;

-      регулярное взаимодействие с Ревизионной комиссией;

-      контроль эффективности функционирования системы оповещения о потенциальных случаях недобросовестных действий работников Общества (в т.ч. недобросовестного использования инсайдерской и конфиденциальной информации) и третьих лиц и иных нарушениях в деятельности Общества;

-      обеспечение регулярного взаимодействия Совета директоров с исполнительными органами, структурными подразделениями (далее также – СП) финансово-экономического блока, СП, ответственными за вопросы внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками, Ревизионной комиссией.

Деятельность Комитета в отчетном корпоративном году

Функции и порядок взаимодействия Комитета Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту с органами Общества установлены и регулируются Положением о комитете Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту.

В непосредственном подчинении вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита находится Департамент операционного аудита, Департамент корпоративного аудита, Департамент регионального аудита, Управление методологии и организации внутреннего аудита и Управление экономического и организационного анализа (далее – структурные подразделения Службы внутреннего аудита).

Основными задачами структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:

  • содействие исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы и работникам Компании в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению Компании путем оценки надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, а также в обеспечении:
    • достоверности и целостности предоставляемой информации о финансово-хозяйственной деятельности Компании, включая Общества Группы;
    • эффективности и результативности деятельности, осуществляемой Компанией, включая Общества Группы;
    • выявления внутренних резервов для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Компании, включая Общества Группы;
    • сохранности имущества Компании, включая Общества Группы;
  • координация деятельности с внешним аудитором, с Ревизионной Комиссией ПАО «НК «Роснефть», с ревизионными комиссиями Обществ Группы, а также с лицами, оказывающими услуги по консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления Компании;
  • проведение внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы;
  • независимый аудит эффективности системы менеджмента качества (в том числе, в области капитального строительства, включая оценку соответствия требованиям стандартов ISO);
  • проверка соблюдения членами исполнительных органов ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы и работниками Компании положений законодательства и внутренних документов Компании, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса деловой этики НК «Роснефть»;
  • подготовка и предоставление Совету директоров ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы отчетов по результатам деятельности внутреннего аудита (в том числе включающих информацию о существенных рисках, нарушениях / недостатках, результатах и эффективности выполнения рекомендаций и предложений внутреннего аудита по результатам проверок в части устранения выявленных нарушений / недостатков, результатах выполнения плана деятельности внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности СУРиВК и корпоративного управления);
  • повышение качества проводимых проверок и своевременное реагирование на изменения, связанные с развитием бизнеса ПАО «НК «Роснефть».

Основными функциями структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:

  • оценка надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, ее соответствия масштабу и сложности бизнеса Компании;
  • оценка корпоративного управления;
  • организация и проведение проверок на основании утвержденного уполномоченным органом управления ПАО «НК «Роснефть» и согласованного Комитетом Совета директоров НК «Роснефть» по аудиту плана деятельности внутреннего аудита;
  • проведение иных проверок, выполнение других заданий по поручению Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» (Комитета Совета директоров ПАО «НК Роснефть» по аудиту) и/или исполнительных органов ПАО «НК «Роснефть» в пределах компетенции, в том числе на основании информации, поступившей на «Горячую линию безопасности»;
  • проведение комплексных проверок деятельности объектов проверки, которые выражаются в документальной и физической проверке законности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществление последующего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью объекта проверки;
  • проведение анализа объектов проверки в целях исследования отдельных сторон деятельности и оценки состояния определенной сферы объекта проверки;
  • предоставление консультаций исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы по вопросам управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления (при условии сохранения независимости и объективности внутреннего аудита);
  • осуществление мониторинга внедрения рекомендаций и предложений внутреннего аудита по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, устранения нарушений и недостатков, выявленных при проведении проверок;
  • содействие исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы в расследовании недобросовестных / противоправных действий работников и третьих лиц, включая халатность, корпоративное мошенничество, коррупционные действия, злоупотребления и различные противоправные действия, которые наносят ущерб Компании.

Подчиненность и подотчетность Службы внутреннего аудита

Вице-президент - руководитель Службы внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от занимаемой должности Главным исполнительным директором ПАО «НК «Роснефть» на основании решения Совета директоров ПАО «НК «Роснефть». Вице-президент – руководитель Службы внутреннего аудита НК «Роснефть» административно подчиняется непосредственно Главному исполнительному директору ПАО «НК «Роснефть» и находится в функциональном подчинении Совету директоров ПАО «НК «Роснефть».

Взаимодействие Службы внутреннего аудита с исполнительными органами управления ПАО «НК «Роснефть» и Советом директоров ПАО «НК «Роснефть»

Целью внутреннего аудита (вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть», структурных подразделений Службы внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть») является содействие Совету директоров ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы в повышении эффективности управления Компанией, совершенствовании ее финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы управления рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления, как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Компанией целей.

Совместно с руководителями структурных подразделений готовятся решения по устранению выявленных нарушений и недостатков, разрабатываются мероприятия по предотвращению рисков.

Совет директоров рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита. Существующий порядок подчинения вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита Совету директоров и исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» обеспечивает независимость, достаточную для выполнения функций, возложенных на внутренний аудит, и соответствует примерам передовой практики и международным стандартам в области внутреннего аудита.

Основными документами, регулирующими деятельность Службы внутреннего аудита, являются:

ООО «Эрнст энд Янг» выбрано в качестве аудитора ПАО «НК «Роснефть» (юридическое лицо) на 2019-2021 гг.

Выбор ООО «Эрнст энд Янг» в качестве кандидатуры аудитора ПАО «НК «Роснефть» на 2019-2021 гг. произведен по итогам проведенной в конце 2018 года закупочной процедуры «Оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности по РСБУ и консолидированной финансовой отчетности по МСФО ПАО «НК «Роснефть» и его существенных для целей консолидации дочерних обществ на 2019-2021 гг.», организованной в соответствии с законодательством РФ и внутренними локальными нормативными документами Компании.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 48 Федерального закона «Об акционерных обществах», подпунктом 9.2.2 (3) пункта 9.2 статьи 9 Устава ПАО «НК «Роснефть», утверждение аудитора Общества осуществляется на общем собрании акционеров. Годовое общее собрание акционеров ПАО «НК «Роснефть» 2 июня 2020 года утвердило ООО «Эрнст энд Янг» аудитором Общества.

ООО «Эрнст энд Янг» создано в соответствии с законодательством Российской Федерации, является независимым членом глобальной сети EY, которая оказывает услуги по проведению аудита, консультированию по вопросам налогообложения и ведения бизнеса. Входит в «Большую четверку» крупнейших международных аудиторских компаний.

ПАО «НК «Роснефть» и ООО «Эрнст энд Янг» имеют опыт успешного совместного сотрудничества, начиная с 2004 г. В настоящее время аудитором Общества оказываются следующие услуги:

  • обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «НК «Роснефть» (юридическое лицо), подготовленной по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ);
  • обязательный аудит консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть» (отчетность группы), подготовленной по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО);
  • квартальные обзорные проверки промежуточной консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть» по МСФО;
  • оказание сопутствующих аудиту услуг.

ООО «Эрнст энд Янг» также является аудитором ряда крупнейших российских и зарубежных дочерних обществ ПАО «НК «Роснефть».

Информация о вознаграждении внешнего аудитора ПАО «НК «Роснефть» за 2019 год

Сумма вознаграждения за услуги, оказанные аудитором по итогам 2019 года составила 110 044 620,00 руб. с НДС (что ниже аналогичных расходов по итогам 2018 года), в том числе:

  • за проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «НК «Роснефть» за 2019 год (юридическое лицо) по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) - 7 200 000,00 руб. с НДС;
  • за проведение аудита консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть» за 2019 год по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), включая обзорные проверки промежуточной консолидированной финансовой отчетности по МСФО - 78 418 500,00 руб. с НДС;
  • за прочие услуги, оказанные аудитором в течение отчетного года – 24 426 120,00 руб. с НДС (22,2% от общей суммы вознаграждения аудитора).